Conform IAS 39 putem inregistra provizioane pentru deprecierea creantelor clienti, in cazul in care evaluam ca riscul de a ramane neincasate este foarte mare.
Pentru a realiza acest lucru este nevoie de crearea unui "indicator" de evaluare. Acesta se aloca in datele de baza ale clientilor, la nivel de cod de companie.
Inainte de a crea acest indicator trebuie sa avem setate ariile de evaluare pe care le folosim si in cazul reevaluarilor conturilor cu inregistrari in moneda straina.
Din aceste arii de evaluare se determina, prin intermediul unui principiul contabil, registrul contabil (ledgerul) in care se vor posta inregistrarile.
Haideti ca sa schematizam un pic procesul:
a) cream principiile contabile (locale/IFRS)
b) alocam principiile la registrele contabile (local/IFRS)
c) cream ariile de evaluare (local/IFRS)
d) alocam fiecare arie de evaluare la cate un principiu contabil
e) cream indicatorul pentru calculul de provizioane
f) setam pentru combinatia indicator de ajustare, arie de evaluare, numar minim de zile intarziere la plata un procent de calcul provizion (se va aplica la valoarea neta a creantei)
g) alocam conturile pentru fiecare cont de reconciliere si arie de evaluare
Chiar daca conturile sunt aceleasi trebuie sa le setam pentru fiecare arie de evaluare.
De exemplu:
- plan de conturi CARO, arie de evaluare 01 (IFRS): cont reconciliere 4111, cont provizion 491, cont de cheltuiala 6812.
- plan de conturi CARO, arie de evaluare 02 (local): cont reconciliere 4111, cont provizion 491, cont de cheltuiala 6812.
h) alocam in datele de baza ale clientilor acel indicator de ajustare (value adjustment).
i) rulam tranzactia F107 pentru calcul provizion
j) rulam tranzactia F107 pentru inregistrarea provizioanelor in contabilitate.
Vom rula aceasta tranzactie pentru fiecare arie de evaluare.
In parametrii programului de calcul vom trece:
- data de calcul a zilelor de intarziere
- metoda de evaluare livrata de SAP (3)
- aria de evaluare
- data de inregistrare in contabilitate (de ex: ultima zi din perioada)
- data de stornare a inregistrarilor (de ex: prima zi din perioada urmatoare)
- tipul de document
- bifam campul "Inregistrare"
- la optiunile de selectie, selectam codul de companie si bifam "tipul de cont" clienti.
Mai putem face si alte selectii...de exemplu, putem calcula provizioane si pentru conturi de carte mare speciala (am putea face asta pentru 4118).
Setarile de configurare se fac in:
a) Contabilitate carte mare - Inregistrari periodice - Evaluare - pentru ariile de evaluare
b) Contabilitate clienti/furnizori - Tranzactii - Inchidere - Evaluare - Evaluari pentru indicatorul de ajustare.
O melodie care imi place:
E cu amintiri minunate pentru mine...Povesti de oameni "indragostiti"...De fapt, vorbesc numai in numele meu...
Niciun comentariu:
Trimiteți un comentariu